Povinnosti advokátů dle AML zákona

Advokáti jsou při výkonu některých svých činností povinnými osobami ve smyslu zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (dále jen jako „AML zákon“). Jedná se zejména o následující situace:

·         Přijetí peněžních prostředků, cenných papírů či jiného majetku do úschovy;

·         Poskytování služeb klientovi spočívajících v:

o    zajištění koupě či prodeje nemovitosti, obchodního závodu nebo jeho části;

o    správě finančních prostředků, cenných papírů, obchodních podílů nebo jiného majetku včetně jednání jménem klienta ve věcech zřízení či správy účtů;

o    zakládání, řízení nebo provozování obchodních společností, podnikatelských seskupení či obdobných struktur, jakož i shromažďování prostředků za tímto účelem;

o    zakládání či správě svěřenských fondů nebo obdobných struktur podle cizího práva;

o    provádění finančních transakcí jakýmkoli způsobem, jež vedou k přesunu peněz.

Povinnost identifikace klienta

Při výkonu výše uvedených činností má advokát povinnost identifikovat klienta. Identifikace se provádí osobně nebo prostřednictvím elektronických nástrojů.

Identifikace musí být provedena, jakmile je zřejmé, že hodnota obchodu přesahuje částku 1.000 EUR, v některých případech i bez ohledu na uvedenou hranici.

S ohledem na nejednoznačný výklad § 2 odst. 1 písm. g) AML zákona je vhodné doporučit provést identifikaci i při pouhém sepisu kupní smlouvy.

Advokát je povinen zjistit a v AML spise zaznamenat zejména:

·         identifikační údaje klienta,

·         veškeré relevantní informace získané v rámci identifikace,

·         skutečnost, zda je klient politicky exponovanou osobou,

·         příp. vedení na sankčním seznamu.

Povinnost kontroly klienta

Nad rámec identifikace je advokát povinen provést kontrolu, zejména v těchto případech:

·         pokud hodnota obchodu dosáhne nebo překročí 15.000 EUR;

·         při jednání s politicky exponovanou osobou nebo osobou se sídlem ve vysoce rizikové zemi (viz příloha č. 2 AML zákona);

·         v případě podezřelého obchodu či vzniku obchodního vztahu;

·         při uzavření smlouvy o úschově nebo o pronájmu bezpečnostní schránky.

Kontrola probíhá průběžně po celou dobu trvání obchodního vztahu. Předmětem kontroly je zejména účel obchodu a zdroje finančních prostředků. Všechny získané informace advokát archivuje po dobu 10 let.

Oznamovací povinnost

Pokud advokát zjistí podezřelý obchod ve smyslu § 6 AML zákona, má povinnost tuto skutečnost oznámit České advokátní komoře, za využití předepsaného formuláře.

Povinnost neuskutečnit obchod

Odmítne-li klient poskytnout součinnost potřebnou k naplnění AML povinností, advokát je povinen obchod nebo obchodní vztah neuskutečnit.